Como sabemos, los montos para operaciones específicas se actualizan automáticamente utilizando el Salario Mínimo Vital y Móvil (SMVM). Este mecanismo se ajusta dos veces al año: en julio, basándose en el SMVM vigente al 30 de junio, y en enero, basándose en el SMVM del 31 de diciembre. A continuación, los nuevos valores a tener en cuenta:
I) Reporte Sistemático Mensual (RSM)
¿Qué debemos informar?
A) Compraventas de Inmuebles en efectivo Superiores a 700 SMVM: $164.020.584,00
B) Constitución de Personas Jurídicas: Sin importar monto
C) Cesiones de Participaciones Sociales: Sin importar monto
D) Transferencias de Dominio sobre inmuebles en zonas fronterizas y seguridad de más de 700 SMVM: $164.020.584,00
E) Constitución de Fideicomisos: Sin importar monto
(*) Siempre y cuando estén protocolizadas
(**) SMVM 06-2024: $234.315,12
¿Cuándo debemos informar RSM?
Deberá ser remitido entre el día 1 y el 15 inclusive de cada mes, y referirse a las operaciones realizadas en el mes calendario anterior.
II) Reporte Sistemático Anual (RSA)
¿Qué debemos informar?
a. Información general (denominación, domicilio y actividad).
b. Información sobre tipo y cantidad de actividades específicas realizadas.
c. Información sobre tipos y cantidad de operaciones realizadas.
¿Cuándo debemos informar RSA?
Entre el 2 de enero y el 15 de marzo inclusive de cada año, respecto del año calendario anterior (primer año 2024, cuyo informe vence en 2025).
III) Actividades Específicas:
1. Transferencias de dominio por compra y/o venta de bienes inmuebles, cuando el monto involucrado sea superior a 700 Salarios Mínimos, Vitales y Móviles ($164.020.584,00).
2. Organización de aportes o contribuciones para la creación, operación o administración de personas jurídicas u otras estructuras jurídicas.
3. Creación, operación o administración de personas jurídicas u otras estructuras jurídicas, y la compra y venta de negocios jurídicos y/o participaciones en personas jurídicas u otras estructuras jurídicas.
Para más información sobre estos cambios y cómo afectan sus obligaciones, no dude en contactarnos para programar una reunión. Nos especializamos en asesoramiento en Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (PLA/FT), ofreciendo soluciones adaptadas a sus necesidades.
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